НДС у лизингополучателя

Comments

• Цитата: Добрый день!Я уже пытаюсь запутаться.У меня машины на балансе моем.Лизингополучателя.Помогите разобраться, пожалуйста. Я докопалась вот до чего. В 11 году все шло в базе 1С верно. Все оприходовалось на 60 счет. и следовательно,когда открываешь карточку 60 -обороты закрываются(что касаемо договоров лизинга).Потом бухгалтер начитавшись скорее всего стал разбивать на 60 и 76.А когда разносил банк,то видимо сам запутался и стала каша. например с-ф на приход он ставил по 60,а по банку оплату разносил на 76.Это малость. Подскажите мне,пожалуйста-у меня по 76.5 кредитовые обороты должны быть или нет? Д76арендные обязательства Д76 лиз. платеж начислен лиз. платеж-и вот эта проводка что означает? Вот все формирует проводки остальные правильно,а этой проводки у меня нет. И получается,что он вручную делал ежемесячно проводку 68.2/19.1 НДС с лизинговых платежей.Не пойму у меня все правильно или все же нет?

  
  
  Добрый день!
  
  Если поступление имущества по договору лизинга у Вас отражено было проводкой Д 08 К 60, то вполне можно обойтись без использования счета 76 для отражения операций по договору лизинга в случае учета предмета лизинга на балансе лизингодателя.
  
  Поступление имущества:
  Д 08 К 60 "арендные обязательства" (субсчет примерный, может быть использован иной) = сумма лизинговых платежей без НДС;
  Д 19 К 60 "арендные обязательства" (субсчет примерный, может быть использован иной) = сумма НДС в составе лизинговых платежей;
  
  Начисление лизинговых платежей:
  Д 60 "арендные обязательства" К 60 "лизинговый платеж" (субсчет примерный, может быть использован иной) = начисленный за месяц лизинговый платеж без НДС;
  Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС в составе начисленного за месяц лизингового платежа (ручная это проводка или нет - вопрос к применяемой Вами программе учета);
  
  Оплата лизинговых платежей:
  Д 60 "лизинговый платеж" К 51 = перечислен лизинговый платеж за месяц с НДС.
  
  Как Вы видите, использование счета 76 в данном случае не обязательно. Но одновременно использовать счет 60 и 76 для отражения лизинговых операций, по моему, не разумно, так как с большой долей вероятности приведет к путанице, что, видимо, и произошло в Вашем случае.
• Цитата: Цитата: Добрый день!Я уже пытаюсь запутаться.У меня машины на балансе моем.Лизингополучателя.Помогите разобраться, пожалуйста. Я докопалась вот до чего. В 11 году все шло в базе 1С верно. Все оприходовалось на 60 счет. и следовательно,когда открываешь карточку 60 -обороты закрываются(что касаемо договоров лизинга).Потом бухгалтер начитавшись скорее всего стал разбивать на 60 и 76.А когда разносил банк,то видимо сам запутался и стала каша. например с-ф на приход он ставил по 60,а по банку оплату разносил на 76.Это малость. Подскажите мне,пожалуйста-у меня по 76.5 кредитовые обороты должны быть или нет? Д76арендные обязательства Д76 лиз. платеж начислен лиз. платеж-и вот эта проводка что означает? Вот все формирует проводки остальные правильно,а этой проводки у меня нет. И получается,что он вручную делал ежемесячно проводку 68.2/19.1 НДС с лизинговых платежей.Не пойму у меня все правильно или все же нет?Добрый день!Если поступление имущества по договору лизинга у Вас отражено было проводкой Д 08 К 60, то вполне можно обойтись без использования счета 76 для отражения операций по договору лизинга в случае учета предмета лизинга на балансе лизингодателя.Поступление имущества:Д 08 К 60 "арендные обязательства" (субсчет примерный, может быть использован иной) = сумма лизинговых платежей без НДС;Д 19 К 60 "арендные обязательства" (субсчет примерный, может быть использован иной) = сумма НДС в составе лизинговых платежей;Начисление лизинговых платежей:Д 60 "арендные обязательства" К 60 "лизинговый платеж" (субсчет примерный, может быть использован иной) = начисленный за месяц лизинговый платеж без НДС;Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС в составе начисленного за месяц лизингового платежа (ручная это проводка или нет - вопрос к применяемой Вами программе учета);Оплата лизинговых платежей:Д 60 "лизинговый платеж" К 51 = перечислен лизинговый платеж за месяц с НДС.Как Вы видите, использование счета 76 в данном случае не обязательно. Но одновременно использовать счет 60 и 76 для отражения лизинговых операций, по моему, не разумно, так как с большой долей вероятности приведет к путанице, что, видимо, и произошло в Вашем случае.

  
  Спасибо за ответ.
  
  Сейчас посмотрела,поступление было Д08 К 76.5.
  Д 60 "арендные обязательства" К 60 "лизинговый платеж" (субсчет примерный, может быть использован иной) = начисленный за месяц лизинговый платеж без НДС;-следовательно у меня здесь должен быть 76!!!!
  
  Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС в составе начисленного за месяц лизингового платежа (ручная это проводка или нет - вопрос к применяемой Вами программе учета);Программа 1с бухгалтерия 8.2.Это правильно было сделано??
  Вы правы, путаница и произошла. Когда уходил бухгалтер,сказал смотри что по какой фирме. И вот я и нашла ,что половина на 60,половина на 76. И что к чему относится называется..
  Я когда формирую ОСВ по 76. У меня вот что за год получается. Если не сложно,посмотрите ОСВ.
• Добрый день!
  Дт.68 Кт19 формируется в книге покупок на основании полученной сч.ф.
  Я провожу лизинг через счет 76 (приложение 1 к приказу Минфина РФ от 17.02.1997 №15 Указания об отражении в бухгалтерском учете операции по договору лизинга
• Цитата: Сейчас посмотрела,поступление было Д08 К 76.5.Д 60 "арендные обязательства" К 60 "лизинговый платеж" (субсчет примерный, может быть использован иной) = начисленный за месяц лизинговый платеж без НДС;-следовательно у меня здесь должен быть 76!!!!Д 68.2 К 19 = принят к вычету НДС в составе начисленного за месяц лизингового платежа (ручная это проводка или нет - вопрос к применяемой Вами программе учета);Программа 1с бухгалтерия 8.2.Это правильно было сделано??Вы правы, путаница и произошла. Когда уходил бухгалтер,сказал смотри что по какой фирме. И вот я и нашла ,что половина на 60,половина на 76. И что к чему относится называется..

  
  
  Добрый день!
  
  Думаю, Вам надо провести выверку расчетов по каждому договору лизинга и закрыть неверно отраженную оплату (дебиторка по счету 60) в счет начисленных лизинговых платежей (кредиторка по выбранному Вашей компанией субсчету счета 76) проводкой Д 76 (соответствующий субсчет) К 60.
  Как (каким документом) это оформить в программе - вопрос для отдельного обсуждения в соответствующем разделе форума.
• Спасибо, поняла.
  Я правильно поняла, что если у меня все собрано будет на 76,то с этой суммы я выделяю ндс?
• Цитата: Спасибо, поняла.Я правильно поняла, что если у меня все собрано будет на 76,то с этой суммы я выделяю ндс?

  
  
  Добрый вечер!
  
  При получении имущества в лизинг бухгалтер должен был отразить весь предстоящий к вычету НДС одной суммой проводкой Д 19 К 76.
  При начислении лизингового платежа за месяц и получения соответствующей счет-фактуры лизингодателя Вы применяете вычет НДС, входящего в текущий лизинговый платеж, проводкой Д 68.2 К 19.
• Цитата: Цитата: Спасибо, поняла.Я правильно поняла, что если у меня все собрано будет на 76,то с этой суммы я выделяю ндс?Добрый вечер!При получении имущества в лизинг бухгалтер должен был отразить весь предстоящий к вычету НДС одной суммой проводкой Д 19 К 76.При начислении лизингового платежа за месяц и получения соответствующей счет-фактуры лизингодателя Вы применяете вычет НДС, входящего в текущий лизинговый платеж, проводкой Д 68.2 К 19.

  
  
  В моем случае, у предыдущего бухгалтера, дебетовые обороты по 76 (НДС выделенный)не совпадают с вычетом НДС, входящим в текущий лизинговый платеж (68.2/19). Из-за чего это может быть? Не пойму. Беру сумму по Д 76, выделяю НДС и смотрю сумму ручной проводки-и они разные.
• Цитата: Цитата: Цитата: Спасибо, поняла.Я правильно поняла, что если у меня все собрано будет на 76,то с этой суммы я выделяю ндс?Добрый вечер!При получении имущества в лизинг бухгалтер должен был отразить весь предстоящий к вычету НДС одной суммой проводкой Д 19 К 76.При начислении лизингового платежа за месяц и получения соответствующей счет-фактуры лизингодателя Вы применяете вычет НДС, входящего в текущий лизинговый платеж, проводкой Д 68.2 К 19.В моем случае, у предыдущего бухгалтера, дебетовые обороты по 76 (НДС выделенный)не совпадают с вычетом НДС, входящим в текущий лизинговый платеж (68.2/19). Из-за чего это может быть? Не пойму. Беру сумму по Д 76, выделяю НДС и смотрю сумму ручной проводки-и они разные.

  
  
  Добрый день!
  
  Простите, но я не понимаю, о каком "дебетовом обороте по 76 счету (НДС выделенный) идет речь".
  Перечитайте, пожалуйста, мой предыдущий ответ с проводками. Никакой проводки по дебету 76 счета при принятии на учет либо к вычету НДС в составе лизингового платежа по договорам, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, нет.
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: Спасибо, поняла.Я правильно поняла, что если у меня все собрано будет на 76,то с этой суммы я выделяю ндс?Добрый вечер!При получении имущества в лизинг бухгалтер должен был отразить весь предстоящий к вычету НДС одной суммой проводкой Д 19 К 76.При начислении лизингового платежа за месяц и получения соответствующей счет-фактуры лизингодателя Вы применяете вычет НДС, входящего в текущий лизинговый платеж, проводкой Д 68.2 К 19.В моем случае, у предыдущего бухгалтера, дебетовые обороты по 76 (НДС выделенный)не совпадают с вычетом НДС, входящим в текущий лизинговый платеж (68.2/19). Из-за чего это может быть? Не пойму. Беру сумму по Д 76, выделяю НДС и смотрю сумму ручной проводки-и они разные.Добрый день!Простите, но я не понимаю, о каком "дебетовом обороте по 76 счету (НДС выделенный) идет речь".Перечитайте, пожалуйста, мой предыдущий ответ с проводками. Никакой проводки по дебету 76 счета при принятии на учет либо к вычету НДС в составе лизингового платежа по договорам, предусматривающим учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя, нет.

  
  
  
  Илья, спасибо вам,что не покидаете меня. Я похоже в конец запуталась. Ситуация простыми словами- у меня ручная проводка Д76.5 К76.5- лизинговые платежи за 11 го.-это верно? или помесячно надо начислять?За 12 год надо так же сделать?
  И проводка Д68.02 К 19.01- НДС с лизинговых платежей(тоже ручная проводка).-это по ОСВ 76.5 со всей суммы выделить НДС?
• Цитата: Илья, спасибо вам,что не покидаете меня. Я похоже в конец запуталась. Ситуация простыми словами- у меня ручная проводка Д76.5 К76.5- лизинговые платежи за 11 го.-это верно? или помесячно надо начислять?За 12 год надо так же сделать?И проводка Д68.02 К 19.01- НДС с лизинговых платежей(тоже ручная проводка).-это по ОСВ 76.5 со всей суммы выделить НДС?

  
  
  Добрый день!
  
  Думаю, Вам надо разобраться с каждой сформированной предыдущим бухгалтером проводкой, сопоставив проводку с первичным документом, на основании которого она сделана.
  
  Проводка Д 76.5 К 76.5 теоретически может означать начисление лизингового платежа, но не уверен, что такая проводка имеет практический смысл (думаю, субсчета счета 76 для отражения будущих лизинговых платежей и наступивших по сроку платежей должны быть разные).
  Естественно, что лизинговый платеж, как услуга, оказываемая ежемесячно в течение всего срока лизинга, должна отражаться в учете (ручной проводкой или документом - как удобнее) ежемесячно.
  Проводка Д 68.02 К 19.01 - принятие к вычету НДС в составе текущего лизингового платежа. Раз есть эта проводка, значит есть и дебетовое сальдо по счету 19.01 в виде всей суммы НДС в составе предстоящих лизинговых платежей. Надеюсь, это сальдо по счету 19.01 появилось на дату получения предмета лизинга от лизингодателя по акту в корреспонденции со счетом 76.5. Если все так, то при принятии НДС к вычету проводкой Д 68.02 К 19.01 никаких дополнительных проводок в этой части не надо оформлять.